Epargne retraite pour faire baisser les impôts :
Dans l’article précédant :
Un PERP c’est cool ?
J’ai expliqué pourquoi un PERP n’était pas adapté à tout le monde. Est ce que cette épargne retraite pour faire baisser les impôts est pertinente et surtout pour qui ?
Dans celui-ci, je vais vous montrer pour qui cela peut convenir.
Pour moi, ce type de produit est adapté a deux types de personnes:
1) A des personnes qui sont sur des tranches d’impositions d’au moins 30 %, voir 41 %
Attention, en France l’impôt est marginal, je vais prendre un exemple pour que cela soit clair :
La tranche à 30% (pour une part) s’étend de 26 420 € à 70 830 €, donc tous les euros que vous déclarez au dessus de 26 420€ sont fiscalisés à 30 %.
Admettons que vous gagnez 30 000 €/an, on applique les 10 % forfaitaire, ce qui nous donne 27 000 € à déclarer, vous voyez ici qu’il ne reste « plus que » 580€ fiscalisés à 30 %... (27 000 – 26 420).
En clair si vous décidez de mettre plus que 580 € sur ce PERP, le gain fiscal sera faible (les euros suivant seront sur la tranche à 14 %).
Exemple pour un cas intéressant: homme seul qui déclare 100 000 €/an, donc 91 000 € taxable.
Il décide de mettre 9 000 € sur un PERP, il paiera donc 3690 € d’impôts en moins (9000×41 %).
De plus pour que le PERP soit vraiment intéressant, il faut que la fiscalité pendant la période travaillée soit supérieure à la fiscalité pendant la retraite.
En effet, la rente liée à un PERP est totalement imposable à la sortie (à la différence d’une rente d’assurance vie).
Si vous êtes sur la tranche à 30 % pendant votre vie salariée et aussi à 30 % à la retraite, le PERP ne vous fera pas économiser d’ impôts, ce que vous ne payez pas aujourd’hui, vous le paierai plus tard…
2) A des personnes qui sont à l’ISF
Oui car en effet, les sommes investies sur un PERP sont exonérées au titre de l’ISF. C’est donc un moyen de sortir de l’épargne du patrimoine taxable.
